새해를 맞이하며 은퇴 계획을 재점검하기에 적합한 시점이다. 미국 국세청(IRS)은 2025년 세금 연도부터 401(k)와 기타 은퇴 계획에 대한 연간 기여 한도를 인플레이션을 고려해 상향 조정한다고 발표했다.
IRS는 매년 은퇴 계좌와 관련된 세금 한도 및 제한 사항을 검토하며, 물가 상승률을 반영해 변경 여부를 결정한다.
2025년 회계 연도부터 401(k) 계좌의 연간 기여 한도는 기존 23,000달러에서 23,500달러로 500달러 증가한다. 이 새로운 한도는 403(b) 계좌, 정부 457 계획, 그리고 연방 정부의 절약 저축 계획(TSP)에도 동일하게 적용된다.
50세 이상 근로자를 위한 추가 기여 한도 역시 유지되어, 최대 7,500달러를 추가로 납입할 수 있다. 이를 통해 해당 연령대 근로자는 연간 최대 31,000달러를 저축할 수 있다.
개인의 은퇴 계좌(IRA)에 대한 기여 한도는 2024년과 동일하게 연간 7,000달러로 유지된다. 추가 기여 한도도 50세 이상 개인에게 계속 제공되어, 1,000달러를 더 저축할 수 있다.
전통(Traditional) IRA와 루스(Roth) IRA의 소득 공제 기준도 인상됐다. Traditional IRA의 공제 소득 기준은 다음과 같다:
- 개인 납세자: 79,000~89,000달러(2024년: 77,000~
89,000달러(2024년: 77,00087,000달러) - 부부 공동 신고: 126,000~146,000달러(2024년: 123,000~
146,000달러(2024년: 123,000143,000달러)
Roth IRA의 소득 공제 기준은 다음과 같다:
- 개인 및 가구주: 150,000~165,000달러(2024년: 146,000~
165,000달러(2024년: 146,000161,000달러) - 부부 공동 신고: 236,000~246,000달러(2024년: 230,000~
246,000달러(2024년: 230,000240,000달러)
저소득 및 중간 소득 근로자를 위한 세이버 크레딧(Saver’s Credit)의 소득 한도도 상향되었다:
- 개인: 39,500달러
- 가구주: 59,250달러
- 부부 공동 신고: 79,000달러
IRS의 이번 조정은 은퇴를 준비하는 미국인들에게 인플레이션으로 인한 부담을 완화하고 더 나은 재정 계획을 지원하기 위한 조치로 평가된다. 전문가들은 이 변화를 활용해 은퇴 계획을 재검토하고 장기적인 재정 목표를 설정할 것을 권장하고 있다.
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